Spese Detraibili figli anno 2025: sportive, mediche, importi e documentazione

Nel 2025, il panorama delle detrazioni fiscali per i figli a carico ha subito significative modifiche, influenzando le agevolazioni fiscali per molte famiglie italiane. Questo articolo offre una panoramica dettagliata delle spese detraibili per i figli nel 2025, includendo le novità introdotte, i beneficiari, gli importi detraibili e la documentazione necessaria.​

Cosa Sono le Detrazioni per Figli a Carico

Le detrazioni per figli a carico sono agevolazioni fiscali che riducono l’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) dovuta dai contribuenti con figli a carico. Queste detrazioni mirano ad alleviare il carico fiscale delle famiglie, riconoscendo le spese sostenute per il mantenimento e l’educazione dei figli.​

Chi Può Beneficiare delle Detrazioni per Figli a Carico nel 2025

A partire dal 2025, le detrazioni per figli a carico sono applicabili ai figli di età compresa tra i 21 e i 30 anni. Questo intervallo di età è stato stabilito per evitare sovrapposizioni con l’Assegno Unico Universale, che copre i figli fino a 21 anni. È importante notare che i figli con disabilità accertata sono esclusi dal limite di età e possono essere considerati a carico indipendentemente dall’età.

Per essere considerato fiscalmente a carico, il figlio deve avere un reddito complessivo annuo non superiore a 2.840,51 euro. Questo limite è elevato a 4.000 euro per i figli fino a 24 anni. Inoltre, le detrazioni sono riconosciute per:​

• Figli naturali riconosciuti.​
• Figli adottivi.​
• Figli affidati o affiliati.​
• Figli del coniuge deceduto conviventi con il coniuge superstite.​

Importi delle Detrazioni per Figli a Carico nel 2025

La detrazione base per ciascun figlio a carico è di 950 euro. Tuttavia, l’importo effettivo della detrazione dipende dal reddito complessivo del contribuente e dal numero di figli a carico. La detrazione è calcolata secondo la formula:​

Detrazione = 950 x [(95.000 – Reddito complessivo) / 95.000]​

In presenza di più figli, la soglia di 95.000 euro è aumentata di 15.000 euro per ogni figlio successivo al primo. Ad esempio, con due figli a carico, la soglia diventa 110.000 euro.​

Documentazione Necessaria per le Detrazioni

Per usufruire delle detrazioni per figli a carico, è fondamentale conservare e presentare la seguente documentazione:​

• Certificato di nascita o documentazione attestante l’adozione o l’affidamento del figlio.​
• Stato di famiglia, per comprovare la composizione del nucleo familiare.​
• Certificazione del reddito del figlio, per attestare che non supera i limiti previsti.​
• Documentazione relativa alla disabilità, se applicabile, per i figli con disabilità accertata.​

Spese Detraibili per i Figli nel 2025

Oltre alle detrazioni per figli a carico, esistono altre spese legate ai figli che possono essere detratte:​

• Spese sanitarie: Le spese mediche sostenute per i figli sono detraibili al 19%, con una franchigia di 129,11 euro.​
• Spese scolastiche: Le spese per la frequenza di scuole dell’infanzia, primarie e secondarie sono detraibili al 19%, fino a un massimo di 800 euro per alunno.​
• Spese universitarie: Le spese per l’istruzione universitaria sono detraibili al 19%, con limiti variabili in base al tipo di corso e all’ateneo.​
• Spese per attività sportive: Le spese per l’iscrizione a corsi sportivi per ragazzi tra 5 e 18 anni sono detraibili al 19%, fino a un massimo di 210 euro per ragazzo.​

Novità Introdotte dalla Legge di Bilancio 2025

La Legge di Bilancio 2025 ha introdotto importanti novità riguardanti le detrazioni per figli a carico:​

• Limite di età: Come precedentemente menzionato, le detrazioni sono ora applicabili solo per i figli di età compresa tra 21 e 30 anni.​
• Esclusione di alcuni familiari: Le detrazioni per altri familiari a carico sono ora limitate ai soli ascendenti conviventi (genitori e nonni). Sono escluse le detrazioni per altri familiari, come fratelli, sorelle, generi, nuore e suoceri.​
• Limiti alle detrazioni per redditi elevati: Per i contribuenti con redditi superiori a 75.000 euro, è stato introdotto un tetto massimo alle detrazioni, calcolato in base al reddito e al numero di figli a carico.​

Come Richiedere le Detrazioni per Figli a Carico nel 2025

Per beneficiare delle detrazioni per figli a carico, è necessario:

• Compilare il Modello 730 o il Modello Redditi PF: Le detrazioni vengono applicate direttamente nella dichiarazione dei redditi.
• Indicare il codice fiscale del figlio a carico: Questo dato è essenziale per ottenere la detrazione.
• Conservare la documentazione richiesta: In caso di controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate, è fondamentale disporre della documentazione che attesti il diritto alla detrazione.
• Verificare la corretta ripartizione tra genitori: Le detrazioni possono essere suddivise al 50% tra i due genitori oppure assegnate interamente al genitore con il reddito più alto, in caso di accordo tra le parti.

Domande Frequenti sulle Detrazioni per Figli a Carico nel 2025

1. Le detrazioni sono compatibili con l’Assegno Unico Universale? No, le detrazioni per figli a carico sono applicabili solo per i figli di età compresa tra i 21 e i 30 anni. Per i figli minori di 21 anni, l’Assegno Unico Universale sostituisce le precedenti detrazioni fiscali.
2. Se mio figlio lavora occasionalmente, perde lo stato di figlio a carico? No, purché il suo reddito complessivo annuo non superi la soglia di 2.840,51 euro (o 4.000 euro se sotto i 24 anni).
3. Le detrazioni sono applicabili anche ai figli non conviventi? Sì, a patto che siano fiscalmente a carico di almeno un genitore e rispettino i limiti di reddito previsti.
4. Come posso ottenere la detrazione per spese scolastiche e universitarie? Basta conservare le ricevute e le fatture di pagamento, e indicare l’importo nella dichiarazione dei redditi.
5. Le spese mediche devono essere pagate con strumenti tracciabili per essere detratte? Sì, le spese sanitarie devono essere effettuate tramite bonifico, carta di credito/debito o altri mezzi di pagamento tracciabili per essere valide ai fini della detrazione.

Conclusioni

Le detrazioni per figli a carico nel 2025 rappresentano un’opportunità importante per le famiglie italiane. Conoscere i requisiti, gli importi e le procedure per ottenerle permette di massimizzare il risparmio fiscale. Ricordati di compilare correttamente la dichiarazione dei redditi e di conservare tutta la documentazione necessaria per evitare problemi con l’Agenzia delle Entrate. Se hai dubbi, consulta un commercialista per ricevere assistenza personalizzata.