Spese Veterinarie detraibili 2025: franchigia, limite, cosa cambia e Agenzia delle Entrate

Le spese veterinarie rappresentano una voce significativa nel bilancio di chi possiede animali domestici. Fortunatamente, il sistema fiscale italiano prevede la possibilità di detrarre una parte di queste spese nella dichiarazione dei redditi. In questo articolo, esamineremo in dettaglio le detrazioni fiscali per le spese veterinarie relative all’anno 2025, analizzando cosa sono, come funzionano, i limiti, le franchigie e le novità introdotte.

Cosa sono le detrazioni per spese veterinarie?

Le detrazioni per spese veterinarie sono agevolazioni fiscali che permettono ai contribuenti di recuperare una parte delle somme spese per la cura dei propri animali domestici. Questa misura è volta a incentivare la cura e il benessere degli animali, riconoscendo l’importanza che essi rivestono nelle famiglie italiane. La detrazione si applica alle spese sostenute per animali legalmente detenuti a scopo di compagnia o per la pratica sportiva.

Quali spese sono detraibili?

Le spese veterinarie detraibili includono:

• Prestazioni professionali del medico veterinario: visite di controllo, interventi chirurgici e consulenze specialistiche.
• Acquisto di medicinali veterinari: farmaci prescritti per la cura dell’animale, esclusi i mangimi speciali.
• Analisi di laboratorio e interventi presso cliniche veterinarie: esami diagnostici, test di laboratorio e degenze post-operatorie.

È importante notare che le spese per l’acquisto di alimenti per animali non sono detraibili, così come i costi per l’acquisto dell’animale stesso o per servizi non sanitari, come l’addestramento o la toelettatura.

Limiti di detrazione per il 2025

Per l’anno d’imposta 2024, da dichiarare nel 2025, la normativa prevede specifici limiti e franchigie per le spese veterinarie:

• Franchigia: le spese veterinarie sono detraibili solo per la parte che eccede la franchigia di 129,11 euro. Questo significa che le spese fino a questa soglia non danno diritto ad alcuna detrazione.
• Limite massimo di spesa: l’importo massimo delle spese su cui è possibile calcolare la detrazione è di 550 euro. Pertanto, anche se si spendono più di 550 euro in un anno, la detrazione si applicherà solo su questo importo massimo.

La detrazione è pari al 19% della spesa ammessa. Di conseguenza, la detrazione massima ottenibile è calcolata come segue:

• Calcolo della spesa detraibile: 550 euro (limite massimo) – 129,11 euro (franchigia) = 420,89 euro.
• Calcolo della detrazione: 420,89 euro x 19% = 79,96 euro.

Quindi, la detrazione massima che si può ottenere è di circa 80 euro.

Come calcolare la detrazione

Per comprendere meglio il funzionamento della detrazione, consideriamo alcuni esempi pratici:

1. Spesa totale di 100 euro: poiché la spesa non supera la franchigia di 129,11 euro, non si ha diritto ad alcuna detrazione.
2. Spesa totale di 300 euro: la parte eccedente la franchigia è 300 – 129,11 = 170,89 euro. La detrazione sarà quindi 170,89 x 19% = 32,47 euro.
3. Spesa totale di 600 euro: poiché il limite massimo è 550 euro, la parte eccedente la franchigia è 550 – 129,11 = 420,89 euro. La detrazione sarà quindi 420,89 x 19% = 79,96 euro.

Modalità di pagamento e tracciabilità

Per poter beneficiare della detrazione, è fondamentale che le spese veterinarie siano state pagate con metodi di pagamento tracciabili. Questo include:

• Carte di credito o debito: pagamenti effettuati con carte bancarie o postali.
• Bonifici bancari o postali: trasferimenti effettuati tramite conto corrente.
• Assegni bancari o circolari: pagamenti effettuati con assegni nominativi.

Tuttavia, esistono alcune eccezioni. Le spese sostenute per l’acquisto di medicinali veterinari, così come le prestazioni del veterinario sia in strutture pubbliche sia in quelle private accreditate al Servizio Sanitario Nazionale (SSN), possono essere portate in detrazione anche se pagate in contanti. È comunque consigliabile utilizzare metodi tracciabili per tutte le spese, al fine di evitare possibili contestazioni.

Documentazione necessaria

Per usufruire della detrazione, è essenziale conservare la seguente documentazione:

• Fatture o ricevute fiscali: rilasciate dal veterinario o dalla struttura sanitaria, riportanti il codice fiscale del contribuente che ha sostenuto la spesa.
• Scontrini parlanti: per l’acquisto di medicinali veterinari, lo scontrino deve indicare la natura del prodotto (medicinale veterinario), la qualità (denominazione del farmaco) e la quantità acquistata.
• Autocertificazione: attestante che l’animale è legalmente detenuto e che le spese sono state effettivamente sostenute dal contribuente che intende usufruire della detrazione.

Novità per il 2025

Ogni anno, la normativa fiscale può subire variazioni e aggiornamenti. Per il 2025, alcune delle principali novità sulle detrazioni delle spese veterinarie potrebbero riguardare:

• Aumento del limite massimo detraibile: in fase di discussione vi è la possibilità di elevare il tetto massimo di spesa detraibile da 550 euro a un importo più alto, per consentire un maggior recupero delle spese sostenute.
• Incentivi per la sterilizzazione e la prevenzione: si ipotizza l’introduzione di agevolazioni specifiche per interventi di sterilizzazione e vaccinazioni, con l’obiettivo di promuovere la salute pubblica e il benessere animale.
• Detrazioni per animali adottati: potrebbero essere previste agevolazioni fiscali aggiuntive per chi adotta un animale da rifugi e canili riconosciuti.
• Digitalizzazione delle ricevute: il sistema fiscale potrebbe rendere obbligatoria la trasmissione digitale delle spese veterinarie direttamente all’Agenzia delle Entrate per una gestione più semplice e veloce della detrazione.

Come richiedere la detrazione nella dichiarazione dei redditi

Per ottenere la detrazione fiscale sulle spese veterinarie, il contribuente deve inserire l’importo detraibile nella dichiarazione dei redditi, Modello 730 o Modello Redditi Persone Fisiche (ex Unico). I passaggi fondamentali sono:

1. Compilare la sezione dedicata: nel Modello 730 o nel Modello Redditi PF, la spesa va indicata nel rigo “E8-E10” con il codice specifico assegnato alle spese veterinarie.
2. Conservare la documentazione: è necessario conservare scontrini, fatture e ricevute per almeno 5 anni, nel caso di controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate.
3. Verificare il precompilato: chi utilizza il Modello 730 precompilato deve controllare che le spese veterinarie risultino già inserite correttamente e, in caso contrario, modificarle manualmente.

Domande frequenti

Chi può beneficiare della detrazione?

La detrazione spetta a qualsiasi contribuente che abbia sostenuto spese veterinarie per animali di compagnia o per attività sportiva, a patto che l’animale sia regolarmente detenuto. Non è prevista alcuna agevolazione per animali destinati all’allevamento, alla riproduzione o a fini commerciali.

È necessario fornire il codice fiscale dell’animale?

No, la normativa italiana non richiede l’indicazione del codice fiscale dell’animale (che non esiste). Tuttavia, è fondamentale che la documentazione fiscale riporti il codice fiscale del proprietario che richiede la detrazione.

Le spese per assicurazioni veterinarie sono detraibili?

No, i premi pagati per polizze assicurative sugli animali domestici non rientrano tra le spese veterinarie detraibili.

Posso detrarre le spese se ho più di un animale domestico?

Sì, ma il limite massimo di detrazione si applica al totale delle spese sostenute, indipendentemente dal numero di animali.

Conclusione

Le detrazioni fiscali per le spese veterinarie rappresentano un aiuto concreto per i proprietari di animali domestici, permettendo di recuperare parte delle spese sostenute per la salute dei propri amici a quattro zampe. È importante conoscere i limiti, le franchigie e le modalità di pagamento richieste per poter usufruire di questo beneficio.

Per rimanere aggiornati sulle eventuali modifiche alla normativa, si consiglia di consultare il sito dell’Agenzia delle Entrate o di rivolgersi a un commercialista. Così facendo, sarà possibile pianificare al meglio le spese veterinarie e sfruttare tutte le opportunità offerte dal fisco nel 2025.