Modello Redditi 2025: scadenza, istruzioni, compilazione e software Agenzia delle entrate

Guida Completa al Modello Redditi 2025: Scadenze, Istruzioni e Strumenti Utili

La dichiarazione dei redditi è un appuntamento fiscale annuale che coinvolge milioni di contribuenti italiani. Per l’anno d’imposta 2024, il Modello Redditi 2025 rappresenta lo strumento attraverso il quale le persone fisiche comunicano all’Agenzia delle Entrate i propri redditi e le relative imposte dovute. In questa guida dettagliata, esploreremo cos’è il Modello Redditi 2025, le scadenze da rispettare, le istruzioni per la compilazione, dove reperire il software dell’Agenzia delle Entrate e tutte le informazioni utili per una corretta presentazione della dichiarazione.

Cos’è il Modello Redditi 2025?

Il Modello Redditi 2025 è il modulo ufficiale utilizzato dalle persone fisiche per dichiarare i redditi percepiti nel corso dell’anno 2024. Questo modello si rivolge principalmente a coloro che non possono o non desiderano utilizzare il Modello 730, come i titolari di partita IVA, i lavoratori autonomi e altri contribuenti con tipologie di reddito specifiche. Il Modello Redditi 2025 si compone di tre fascicoli:

• Fascicolo 1: contiene il frontespizio e i quadri relativi ai redditi di terreni, fabbricati, lavoro dipendente e assimilati, oneri e spese detraibili, reddito complessivo e imposte.
• Fascicolo 2: riservato ai contribuenti non obbligati alla tenuta delle scritture contabili, include quadri per redditi di partecipazione, redditi diversi, redditi di capitale e monitoraggio fiscale.
• Fascicolo 3: dedicato ai contribuenti obbligati alla tenuta delle scritture contabili, comprende quadri per redditi di lavoro autonomo, imprese, attività agricole e altri quadri specifici.

Scadenze per la Presentazione del Modello Redditi 2025

Le scadenze per la presentazione del Modello Redditi 2025 variano in base alla modalità di invio scelta dal contribuente:

• Presentazione in forma cartacea tramite Poste Italiane: dal 30 aprile 2025 al 30 giugno 2025.
• Presentazione telematica: dal 30 aprile 2025 al 31 ottobre 2025, sia direttamente dal contribuente sia tramite un intermediario abilitato.

È fondamentale rispettare queste scadenze per evitare sanzioni. Le dichiarazioni presentate entro novanta giorni dalla scadenza sono considerate valide, ma soggette a sanzioni. Quelle presentate con un ritardo superiore a novanta giorni si considerano omesse, pur costituendo titolo per la riscossione dell’imposta dovuta.

Istruzioni per la Compilazione del Modello Redditi 2025

La corretta compilazione del Modello Redditi 2025 richiede attenzione alle specifiche istruzioni fornite dall’Agenzia delle Entrate. Le principali novità e indicazioni per l’anno d’imposta 2024 includono:

• Aliquote IRPEF: per il 2024, le aliquote sono state rimodulate in tre scaglioni di reddito.
• Detrazione per lavoro dipendente: incrementata a 1.955 euro per redditi complessivi non superiori a 15.000 euro.
• Bonus tredicesima: prevista un’indennità di 100 euro per i titolari di reddito di lavoro dipendente con reddito complessivo non superiore a 28.000 euro.
• Locazioni brevi: i redditi derivanti da contratti di locazione breve sono soggetti a cedolare secca al 26%, ridotta al 21% per un’unità immobiliare scelta dal contribuente.
• Superbonus: per le spese sostenute nel 2024, la detrazione è al 70% e deve essere ripartita in 10 rate annuali di pari importo.

Per una guida dettagliata e aggiornata, è consigliabile consultare le istruzioni ufficiali disponibili sul sito dell’Agenzia delle Entrate.

Dove Trovare il Software dell’Agenzia delle Entrate

L’Agenzia delle Entrate mette a disposizione dei contribuenti un software gratuito per la compilazione e l’invio telematico del Modello Redditi 2025. Questo strumento facilita la corretta compilazione della dichiarazione, guidando l’utente passo dopo passo e riducendo il rischio di errori. Il software è disponibile nella sezione dedicata del sito ufficiale dell’Agenzia delle Entrate e può essere utilizzato sia da contribuenti privati sia da intermediari abilitati.

Altre Informazioni Utili

• Accesso alla Dichiarazione Precompilata: a partire dal 30 aprile 2025, sarà disponibile la dichiarazione precompilata sul portale dell’Agenzia delle Entrate. Questa versione contiene già molti dati fiscali del contribuente, semplificando la compilazione e riducendo il rischio di errori.
• Assistenza Fiscale: per chiarimenti o supporto nella compilazione, è possibile rivolgersi ai Centri di Assistenza Fiscale (CAF) o a professionisti abilitati, come commercialisti e consulenti del lavoro.
• Pagamenti e Rimborsi: è importante verificare le modalità di pagamento delle imposte dovute e le tempistiche per eventuali rimborsi. Le istruzioni ufficiali forniscono dettagli su come procedere in entrambi i casi.

La corretta compilazione e presentazione del Modello Redditi 2025 è essenziale per adempiere agli obblighi fiscali e evitare sanzioni.